、工作動態(tài)
、通知公告等信息"> ，巡察過程中的查糾結(jié)合、立行立改制度讓我們內(nèi)控審計部真正意識到內(nèi)部審計是作為風(fēng)險防控的最后一道防線
，內(nèi)控審計部充分學(xué)習(xí)了巡察過程中的經(jīng)驗
，總結(jié)了內(nèi)部審計的幾點風(fēng)險：一"> 


    

        



        
  
        您當(dāng)前所在的位置：首頁 > 改革創(chuàng)新 > 改革改制
        
  
        
    
    
    
    
        淺談內(nèi)審工作風(fēng)險及文檔管理
        
    
    
        發(fā)布日期：2019-02-15來源： 合肥工投工業(yè)科技發(fā)展有限公司作者：合肥工投工業(yè)科技發(fā)展有限公司閱讀次數(shù)：字體：[大 中 小]背景顏色：
        

    
        2018年市委巡察走進(jìn)工業(yè)科技以來，巡察過程中的查糾結(jié)合
        、立行立改制度讓我們內(nèi)控審計部真正意識到內(nèi)部審計是作為風(fēng)險防控的最后一道防線
        ，內(nèi)控審計部充分學(xué)習(xí)了巡察過程中的經(jīng)驗，總結(jié)了內(nèi)部審計的幾點風(fēng)險：一是檢查未發(fā)現(xiàn)問題
        ；二是發(fā)現(xiàn)問題未及時與被審計單位溝通
        ；三是溝通過的問題未如實報告并合理闡述。
        

        眾所周知
        ，內(nèi)部審計工作存在邊界
        ，揭示風(fēng)險但不管理風(fēng)險，評價內(nèi)控但不開展控制活動
        ，提供改進(jìn)建議但不設(shè)立評價標(biāo)準(zhǔn)
        。故在內(nèi)部審計工作中需要通過文檔管理來規(guī)避風(fēng)險。
        

        內(nèi)部審計文檔管理包括：一
        、詳細(xì)記載資料調(diào)閱情況
        ，調(diào)閱清單能合理證明內(nèi)部審計查過哪些信息；二是認(rèn)真記載審計底稿
        ，將審計過程中關(guān)注的問題
        、發(fā)現(xiàn)的線索以及審計證據(jù)、審計程序詳細(xì)記錄
        ；三是詳細(xì)記錄審計溝通過程
        ，溝通過程中可能會出現(xiàn)立查立改、有合理理由等回復(fù)
        ，這將影響最終審計報告的嚴(yán)肅性和合理性
        ；四、做好內(nèi)部審計工作文檔送達(dá)回證存檔工作
        ，作為審計工作溝通重要證據(jù)
        。
        

        內(nèi)部審計工作，為企業(yè)改革發(fā)展保駕護(hù)航
        ，進(jìn)一步加強(qiáng)審計工作合法性
        、合規(guī)性、合理性以及嚴(yán)謹(jǐn)性的要求
        。
        

        合肥工投工業(yè)科技發(fā)展有限公司
        

        2019年2月15日